В наш век незнание законов — это дикость, и потом, юриспруденция — это просто информация, ну почти IT.

Re: Новые реквизиты 2017 страховых взносов ИП и прочих

Бухгалтер Татьяна » 16 окт 2017, 23:28

Ринат, переплату по налогу можно зачесть или вернуть на расчетный счет компании или ИП. Этот вопрос регулируется статьей 78 НК РФ «Зачет или возврат сумм излишне уплаченного налога, сбора, страховых взносов, пеней, щтрафа». Форма заявления на возврат или зачет излишне уплаченного налога утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@:
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) — Приложение 8;
  • Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) — Приложение 9.
Данные формы применяются с 31.03.2017.
Пока почитайте 78 НК РФ.
Сразу, скажу, что конечно, это процедура достаточно волокитная, и лучше переплат не допускать.
Немного позже я постараюсь дать более развернутый ответ. Сейчас у меня текущая работа не позволяет подробно отвечать. Постараюсь в ближайшие дни написать подробнее.
Бухгалтер Татьяна
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 21 апр 2017, 00:22

Re: Расчет и перечисления авансовых платежей по УСН

Serdin » 17 окт 2017, 17:28

Бухгалтер Татьяна. Тоже буду ждать вашего поста )) Слежу за этой темой, спасибо за ваш труд, такие развернутые ответы всегда интересно читать – как консультация специалиста получается!
Serdin
 
Сообщения: 4
Зарегистрирован: 01 апр 2017, 15:13

Возврат суммы излишне уплаченного налога, сбора, страховых взносов, пеней

Бухгалтер Татьяна » 28 окт 2017, 17:29

Наконец-то, немного выдалось свободного времени, попробую развернуто ответить.
Как говорила ранее, вопрос возврата излишне уплаченных сумм по налогам или госпошлинам регулируется статьей 78 НК РФ «Зачет или возврат сумм излишне уплаченного налога, сбора, страховых взносов, пеней, щтрафа». Форма заявления на возврат или зачет излишне уплаченного налога утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@:
В частности, там даны формы следующих документов:
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) — Приложение 8;
  • Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) — Приложение 9.
На официальном сайте ФНС России в разделе «Задолженность» есть следующая информация:

Была уплачена излишняя сумма по налогу или госпошлине


В соответствии со ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Правила, установленные ст. 78 НК РФ, применяются также в отношении возврата сумм излишне уплаченных авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов и распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.
В соответствии со ст. 333.40 НК РФ заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины подается плательщиком государственной пошлины в орган (должностному лицу), уполномоченный совершать юридически значимые действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина.
К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, - копии указанных платежных документов.
Решение о возврате плательщику излишне уплаченной суммы государственной пошлины принимает орган (должностное лицо), осуществляющий действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина.
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком государственной пошлины в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело.
К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, Верховным Судом Российской Федерации, Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины, а также подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, - копии указанных платежных документов.
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.


Прежде чем подавать заявление на зачет или возврат излишне уплаченных сумм налогов и сборов, необходимо провести сверку платежей с налоговым органом. Если переплата по налогу за 2017 год, то заявление нужно подать после сдачи налоговой декларации за 2017 год, т.е как закончится налоговый период.
Заявление на сверку по налогам составляется в произвольной форме, в которой указываются в обязательном порядке следующие данные: наименование компании или ИП (ФИО), адрес (юридический, фактический),ОГРН, ИНН, КПП (при наличии), телефон.
Сверка расчетов по налогам, страховым взносам, пеням, штрафам может проводиться по инициативе налоговой инспекции либо по инициативе налогоплательщика. Основным документом, который регулирует порядок сверки, является приказ ФНС России от 9.09.2005 № САЭ-3-01/444 @  «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами», Раздел 3 (далее — Регламент ФНС).

В этом документе сказано, что сверка расчетов проводится обязательно в следующих случаях:
  • Ежеквартально с крупнейшими налогоплательщиками. Для этого до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, составляется график;
  • При снятии компании с учета, при переходе из одной налоговой инспекции в другую;
  • При ликвидации (реорганизации) компании;
  • По инициативе налогоплательщика — чаще всего это бывает в конце года, когда организация готовится к составлению годового отчета, — для подтверждения остатков по счетам Учета расчетов с бюджетом. Налогоплательщик должен подать заявление (запрос) о сверке расчетов в произвольной форме. 
Также инспекция может предложить сверить расчеты, если она обнаружила возможную переплату налогов в бюджет (3 ст. 78 Налогового кодекса РФ)

Ваши действия:


  1. Подаете в свою ИФНС (пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. 3 Регламента ФНС):
    • или заявление на бумаге в произвольной форме с просьбой о проведении сверки;
    • или запрос с помощью размещенного на сайте ФНС сервиса «Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица»;
    • или запрос в электронном виде по ТКС. На запрос по ТКС ИФНС предоставит акт в электронном виде (Письмо ФНС от 30.10.2015 № СД-3-3/4090@).
  2. Получаете акт и сверяете его данные со своими. При этом возможны два варианта развития событий.
    1. Если расхождений нет, то подписаываете акт с пометкой на последнем листе разд. 1 «Согласовано без разногласий». Первый экземпляр акта оставить у вас, второй — в ИФНС (п. 3.1.3 Регламента ФНС).
    2. Если обнаружены расхождения с данными ИФНС, то подписывайте акт «Согласовано с разногласиями».
    Во втором случае («Согласовано с разногласиями»):
    Получив акт с разногласиями, ИФНС проверит свои данные по внутренним информационным ресурсам и предложит вам представить документы, подтверждающие данные вашего учета (например, платежные поручения на уплату налога).
    • Если ошибку допустили налоговики, то они должны ее устранить (п. п. 3.1.5, 3.1.6 Регламента ФНС). Сверяются первичные документы (п/п, декларации) компании и данные информационных систем в инспекции. В тот же день готовится служебная записка. В течение 5 рабочих дней на основании записки ошибка исправляется.
    • Если причина расхождений — ваши ошибки, допущенные, например, при заполнении декларации или платежного поручения, то ИФНС известит вас о том, какая именно ошибка повлекла за собой расхождение данных (инспектор позвонит или направит вам уведомление) (п. 3.4.6 Регламента ФНС). Устранить допущенные вами ошибки можно, подав уточненную декларацию, уточнив налоговые платежи, доплатив налог и т. п.
    После анализа расхождений и их устранения ИФНС подготовит и передаст вам новый акт сверки и согласует дату его подписания (п. п. 3.1.6, 3.1.7 Регламента ФНС).
    • Если расхождения устранены полностью — представитель организации и инспектор подписывают акт с пометкой на последнем листе разд. 1 «Согласовано без разногласий». В разд. 2 акта будет запись, что в результате совместной сверки расхождения устранены.
    • Если расхождения не устранены — представитель организации подписывает акт с пометкой на последнем листе разд. 1 «Согласовано с разногласиями». В разд. 2 акта вы можете указать причины разногласий и свои предложения по их устранению.
    Срок проведения сверки и подписания итогового акта не должен превышать 15 рабочих дней со дня получения ИФНС вашего заявления о сверке (п. 3.1.2 Регламента ФНС). Однако на практике редко удается завершить сверку в этот срок.
Но есть и еще один документ, который регламентирует сверку — это приказ Минфина России от 18 января 2008 г. № 9н «Об утверждении административного регламента ФНС по исполнению государственной функции по бесплатному информированию». В нем раздел 16 «Последовательность действий должностных лиц налоговых органов при индивидуальном информировании налогоплательщиков о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам».
В соответствии с приказом № 9н компания может получить из инспекции не акт сверки, а справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам. Она выдается по письменному запросу в срок 5 рабочих дней. Причем как запрос, так и сама справка могут быть представлены лично, по почте или по электронным каналам связи. Таким образом, мы видим, что есть два документа, которые являются итогом сверки.

Как только сверка подтвердит вашу переплату по налогам, вы можете подавать заявления на возврат или зачет излишне уплаченных сумм
Бухгалтер Татьяна
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 21 апр 2017, 00:22

Страховые взносы ИП за 2018, 2019, 2020 года

Бухгалтер Татьяна » 08 дек 2017, 21:13

Вот, наконец-то Федеральный закон от 27.11.2017 №335-ФЗ внес изменения в порядок уплаты взносов «за себя» ИП на 2018-2020 годы.
Страховой год Пенсионное взносы (руб.) Медицинские взносы (руб.) Итого ( руб.)
2018 26545,00 5840,00 32385,00
2019 29354,00 6884,00 36238,00
2020 32448,00 8426,00 40874,00
Бухгалтер Татьяна
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 21 апр 2017, 00:22

Re: Новые реквизиты 2017 страховых взносов ИП и прочих

Александр » 14 дек 2017, 19:36

Бухгалтер Татьяна, почему бы Вам не создать топик с описанием услуг, которые вы оказываете? Пусть люди находят, кто ищет бухгалтерские услуги. Этот форум неплохо в поисковиках виден, а если вы напишете о себе, приведете перечень бухгалтерских услуг, то на вас выходить будут.
Александр
 
Сообщения: 220
Зарегистрирован: 20 мар 2014, 17:05

Re: Новые реквизиты 2017 страховых взносов ИП и прочих

Бухгалтер Татьяна » 15 дек 2017, 20:56

Александр, я думаю, что пока предлагать свои услуги не буду, пусть форум развивается, может кто-то и обратится, тогда напишу.
В настоящее время спрос на услуги бухгалтера небольших компаний, а особенно удаленно, невелик. К тому же сейчас конец года. Все экономили на бухгалтере целый год и за 3-5 тысяч рублей хотят, чтобы им восстановили учет и провели сверки и сдали год. И причем говорят, что вы работаете удаленно. Но, при этом необходимо:
  • 2-3 раза встретиться,
  • быть на связи,
  • раз 6 как минимум съездить в ИФНС и фонды (сверка, отчетность)
  • и минимум недельку посидеть с информационной базой, ввести данные, сформировать и распечатать документы..
  • Одновременно оформлять документы компании для электронной сдачи отчетности, а это дополнительно затраты для компании.
Не все готовы. И я не готова бесплатно работать.
На самом деле, не всем нужен квалифицированный учет!
Вот почему набираю компании для ведения учета не торопясь. Хочу общаться с людьми, которые желают вести свой бизнес грамотно и удачно.
Бухгалтер Татьяна
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 21 апр 2017, 00:22

Оценка профессионализма бухгалтера

alex » 17 дек 2017, 18:40

Тема интересная пошла, но отклоняется от темы топика, поэтому создал тему Бухгалтерские услуги, оценка профессионализма бухгалтера. Теперь просьба обсуждение этого вопроса продолжать там!
alex
Администратор
 
Сообщения: 56
Зарегистрирован: 17 апр 2010, 00:45

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Бухгалтер Татьяна » 07 янв 2018, 21:29

Ещё, полезно знать, как поступать, когда компания, ИП, не вели в течение года никакой деятельности. Т. е. не было движений по счету.
В этом случае они могут подать за год Единую (упрощенную) налоговую декларацию.
На основе п. 2 ст. 80 НК РФ.
Бухгалтер Татьяна
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 21 апр 2017, 00:22

Пред.

Вернуться в Юридический форум